Erfbelasting 2026: vrijstellingen en tarieven uitgelegd

Een erfenis ontvangen klinkt eenvoudig: u erft een bedrag, een woning of andere bezittingen. Maar wat een erfgenaam uiteindelijk daadwerkelijk overhoudt, hangt af van verschillende factoren. De hoogte van de erfenis, de relatie met de overledene en de manier waarop het vermogen is opgebouwd spelen allemaal een rol.

In 2026 gelden bovendien nieuwe bedragen voor de vrijstellingen en tarieven van de erfbelasting. Een goed moment om niet alleen te kijken naar wat u nalaat, maar vooral naar wat uw erfgenamen uiteindelijk ontvangen.

Niet over iedere erfenis betaalt u erfbelasting

Wie een erfenis ontvangt, hoeft niet automatisch erfbelasting te betalen. Iedere erfgenaam heeft namelijk een vrijstelling. Pas over het bedrag dat boven deze vrijstelling uitkomt, wordt erfbelasting berekend.

In 2026 bedraagt de vrijstelling voor een partner € 828.035. Voor kinderen, pleegkinderen en stiefkinderen is de vrijstelling € 26.230. Kleinkinderen hebben dezelfde vrijstelling. Voor andere erfgenamen, zoals een broer, zus of vriend, is de vrijstelling slechts € 2.769.

Dat verschil kan aanzienlijk zijn. Stel dat een kind € 200.000 erft. Over het deel dat boven de vrijstelling uitkomt, is erfbelasting verschuldigd. Bij een grotere nalatenschap kan de belasting daardoor behoorlijk oplopen. Maar de vraag is eigenlijk niet alleen: hoeveel erfbelasting moet ik betalen? De belangrijkere vraag is: hoeveel vermogen komt er uiteindelijk bij mijn partner of kinderen terecht?

Uw vermogen overdragen is meer dan een testament opstellen

Veel mensen denken bij erfrechtplanning vooral aan een testament. Daarin legt u vast wat er met uw vermogen moet gebeuren wanneer u overlijdt. Maar een goede planning begint eerder. Uw vermogen bestaat misschien uit een eigen woning, spaargeld, beleggingen, een onderneming of andere bezittingen. Ook kan uw gezinssituatie in de loop van de tijd veranderen. Kinderen worden ouder, vermogen groeit en fiscale regels veranderen. Al deze factoren kunnen invloed hebben op de uiteindelijke verdeling van uw vermogen.

Daarom kan het waardevol zijn om verschillende situaties naast elkaar te zetten. Wat gebeurt er als u vandaag zou overlijden? Wat ontvangen uw partner en kinderen dan? Hoeveel erfbelasting is verschuldigd? En wat verandert er als u tijdens uw leven al een deel van uw vermogen overdraagt? Door dergelijke scenario’s vooraf inzichtelijk te maken, ziet u waar mogelijkheden en aandachtspunten liggen.

Schenken kan onderdeel zijn van uw planning

Een manier om vermogen tijdens leven over te dragen is schenken. Daarmee kunt u uw vermogen geleidelijk aan uw kinderen of andere dierbaren overdragen.

Dat kan voordelen hebben voor uw toekomstige nalatenschap, maar een schenking is niet automatisch fiscaal voordelig. Er kunnen bijvoorbeeld regels voor schenkbelasting gelden en het is belangrijk om rekening te houden met uw eigen financiële positie.

De vraag is daarom niet simpelweg hoeveel u kunt schenken, maar vooral of, wanneer en op welke manier schenken past binnen uw totale vermogens- en erfrechtplanning. Een schenking kan bijvoorbeeld onderdeel zijn van een plan dat over meerdere jaren wordt uitgevoerd.

Wat als u niets regelt?

Als u niets vastlegt, bepaalt de wet wie uw erfgenamen zijn en hoe uw nalatenschap wordt verdeeld. Dat hoeft niet altijd aan te sluiten bij wat u zelf voor ogen heeft. Bovendien zegt de wettelijke verdeling niet automatisch iets over wat vanuit financieel en fiscaal oogpunt de meest gunstige oplossing is. Juist daarom is het verstandig om uw situatie niet alleen juridisch, maar ook financieel te bekijken.

Kijk niet alleen naar wat u nalaat

Een goede erfrechtplanning draait uiteindelijk om meer dan het voorkomen van erfbelasting. Het gaat om de vraag hoe u uw vermogen wilt overdragen en welke keuzes daarbij passen.

Misschien wilt u uw kinderen tijdens uw leven al helpen. Misschien wilt u uw partner financieel zo goed mogelijk verzorgd achterlaten. Of misschien wilt u juist vermogen zo veel mogelijk binnen de familie behouden. Door verschillende mogelijkheden vooraf door te rekenen, krijgt u inzicht in de gevolgen van uw keuzes. Dat geeft u de mogelijkheid om bewust te bepalen wat bij uw situatie en wensen past.

Wilt u weten wat uw partner en kinderen zouden overhouden bij uw huidige situatie? De Erfrecht Planners brengen uw vermogen en persoonlijke situatie in kaart en maken inzichtelijk welke mogelijkheden er zijn om uw vermogen zo goed mogelijk over te dragen.

Let op: de genoemde bedragen en voorbeelden zijn gebaseerd op de regels voor 2026. Uw persoonlijke situatie kan hiervan afwijken.

Maak een vrijblijvende afspraak

Bel ons gerust op 085 043 69 30 voor een afspraak bij een van onze kantoren in Nuenen (Eindhoven), ’s-Hertogenbosch of Tilburg.