Schenken: Een gul gebaar met fiscale voordelen

Schenken is een manier om anderen financieel te ondersteunen, of het nu gaat om kinderen, familieleden, vrienden of een goed doel. Daarnaast kan een schenking ook fiscale voordelen hebben. In deze blog bespreken we de voordelen, regels en mogelijkheden van belastingvrij schenken.

WAAROM SCHENKEN?

Schenken is meer dan alleen het geven van geld of goederen. Het is een manier om uw dierbaren te helpen, maar ook om uw vermogen op een slimme manier te beheren en over te dragen. Door te schenken vermindert uw vermogen, wat leidt tot minder erfbelasting voor uw erfgenamen. 

Betaalt u momenteel vermogensbelasting? Schenkingen kunnen ervoor zorgen dat u minder vermogensbelasting hoeft te betalen. Uw vermogen daalt immers. 

Verhuist u binnenkort naar een verpleeghuis of zorginstelling? Met een lager vermogen betaalt u soms een lagere eigen bijdrage. De eigen bijdrage in de zorg is immers ook vermogensafhankelijk. Door te schenken verlaagt u uw vermogen. 

Let wel op de financiële situatie van de ontvanger. Door een schenking kunnen zij zorg- en/of huurtoeslag mislopen, of andere voorzieningen van overheidswegen. 

BELASTINGVRIJ SCHENKEN

Elk jaar mag u een bedrag belastingvrij schenken. De hoogte van de vrijstelling wordt ieder jaar opnieuw vastgesteld en is afhankelijk van uw relatie tot de ontvanger. In 2025 gelden de volgende vrijstellingen:

• Kind, pleegkind of stiefkind: €6713
• Iemand anders: €2690

Partners, zoals ouders of grootouders, worden gezien als 1 schenker. U en uw partner kunnen dus niet elk €6.713 belastingvrij schenken. 

Naast de jaarlijkse vrijstelling is er ook een eenmalig verhoogde vrijstelling die u uw kinderen kunt doen. Deze vrijstelling geldt alleen als de ontvanger op het moment van de schenking tussen de 18 en 40 jaar is of een partner heeft die tussen de 18 en 40 jaar oud is. 

De verhoogde vrijstelling is eenmalig en kent verschillende vormen. Als het om geld voor een dure studie gaat, mag u een bedrag van € 67.064 aan uw kind schenken. Dit moet bij de notaris worden vastgelegd en gaat over een studie of opleiding van minstens € 20.000 per jaar. Als het geld een vrij bestedingsdoel heeft, mag u een bedrag van € 32.195 schenken. 

Voor 2024 kon u de eenmalige verhoogde schenking ook gebruiken voor de koop van een woning. Deze vrijstelling stond bekend als de jubelton. Tegenwoordig kunt u het vrije bestedingsdoel gebruiken voor het kopen van een huis.

SCHENKEN AAN GOEDE DOELEN

Wie een schenking doet aan een ANBI (Algemeen Nut Beogende Instelling), zoals een goed doel, kan profiteren van belastingvoordelen. Periodieke schenkingen (minimaal vijf jaar vastgelegd in een overeenkomst) zijn zelfs volledig aftrekbaar van de inkomstenbelasting.

SCHENKEN OP PAPIER

U wilt graag vermogen schenken, maar heeft dit niet direct voorhanden. Het zit bijvoorbeeld in uw huis. Schenken op papier is hierbij een interessante optie. Een schenking op papier wordt ook wel een schulderkenning uit vrijgevigheid genoemd. U schenkt een som geld aan uw kinderen en leent dit per direct terug. Bij overlijden komt de schenking in mindering op het saldo van uw nalatenschap. Uw kinderen betalen daarmee minder erfbelasting. U dient wel een notariële akte te maken van de schenking en 6% rente per jaar aan de ontvanger te betalen.

Onze erfrecht planners geven u graag helder advies over de beste en fiscaal meest voordelige manier van schenken. Helemaal afgestemd op uw persoonlijke situatie en wensen.

Maak een vrijblijvende afspraak

Bel ons gerust op 085 043 69 30 voor een afspraak bij een van onze kantoren in Nuenen (Eindhoven), ’s-Hertogenbosch of Tilburg.