Slimme erfrechtplanning: meer grip, minder belasting en meer rust voor later

Bij erfrecht denken veel mensen: “dat regel ik straks wel met de notaris.” Maar in de praktijk zien wij vaak dat er daardoor dingen over het hoofd worden gezien of kansen onbenut blijven, hetgeen kan leiden tot onnodig hoge erfbelasting, gemiste fiscale voordelen en soms zelfs financiële problemen op het moment dat het er echt toe doet.

Juist door tijdig en deskundig te plannen is er vaak veel meer mogelijk en zorgt het voor rust. Bij De Erfrecht Planners helpen we u persoonlijk en helder om uw erfrechtelijke zaken goed en fiscaal slim te regelen. Dat doen we niet alleen vóór het overlijden, maar juist ook op de momenten dat het er echt toe doet. In deze blog nemen we u mee langs drie belangrijke onderdelen waar wij dagelijks het verschil maken: (1) het vaststellen van erfdelen bij het eerste overlijden, (2) het correct doen van aangifte erfbelasting en (3) het opzetten van slimme schenkingsplannen.

Vaststelling van erfdelen bij het eerste overlijden: een vergeten kans

Een situatie die wij helaas vaak tegenkomen: bij het eerste overlijden wordt er geen aangifte erfbelasting gedaan. Op dat moment lijkt dat logisch. Er hoeft vaak geen erfbelasting betaald te worden, dus waarom de moeite? Maar juist daar gaat het mis. Wanneer de erfdelen van de kinderen bij het eerste overlijden niet worden vastgesteld, zijn deze bij het tweede overlijden “onzichtbaar”. Het gevolg? De kinderen betalen erfbelasting over het volledige vermogen van de langstlevende ouder, terwijl zij eigenlijk al eerder een erfdeel hadden dat:

• vaak belastingvrij was,

• met rente mocht worden verhoogd,
• en in mindering gebracht had kunnen worden op de nalatenschap, inclusief een belastingvrije rente.

Door de erfdelen vast te leggen, wordt de nalatenschap van de langstlevende kleiner en daalt de erfbelasting aanzienlijk. Daarnaast speelt dit ook een belangrijke rol ingeval de langstlevende ouder in een zorginstelling terechtkomt. Vastgestelde erfdelen kunnen in veel gevallen worden uitgekeerd aan de kinderen, wat het vermogen van de ouder verlaagt en daarmee ook de eigen bijdrage. Maar als de erfdelen nooit zijn vastgelegd dan kan dat dus niet.

Het goede nieuws: zelfs als er destijds geen aangifte erfbelasting is gedaan, kunnen deze erfdelen vaak alsnog worden vastgelegd. Bijvoorbeeld door alsnog aangifte te doen of via een vaststellingsovereenkomst. De Erfrecht Planners begeleiden dit traject van A tot Z en zorgen dat deze voordelen niet alsnog verloren gaan.

Aangifte erfbelasting: klein foutje, groot gevolg

De aangifte erfbelasting is een ander veelal onderschat onderdeel van erfrechtplanning. Soms wordt deze helemaal niet gedaan, soms onjuist of onvolledig. En daarom kan de belastingdruk onnodig hoog uitvallen — zowel bij het eerste als bij het tweede overlijden.

Wat wij vaak zien, is dat:

• fiscale mogelijkheden uit het testament niet worden benut,
• vrijstellingen verkeerd worden toegepast,
• of keuzes worden gemaakt zonder inzicht in de gevolgen op de lange termijn.

Dit gebeurt regelmatig wanneer mensen de aangifte zelf doen of aankloppen bij iemand die het “net niet” volledig overziet, bijvoorbeeld bij de persoon die jaarlijks de aangifte inkomstenbelasting deed. Inkomstenbelasting is echter heel wat anders dan erfbelasting hetgeen een andere vakbekwaamheid vereist. Het erfrecht en de fiscaliteit zijn complex, en kleine fouten kunnen grote financiële gevolgen hebben. Wij kijken niet alleen naar de aangifte op zich, maar naar het geheel: wat is nu fiscaal het meest gunstig, en wat betekent deze keuze voor de toekomst? Daarmee helpen wij onze cliënten om grip te houden op hun vermogen en verrassingen te voorkomen.

Schenkingsplannen: beginnen bij leven loont

Erfrechtplanning begint niet pas bij overlijden. Juist bij leven kan er vaak al veel worden gedaan om vermogen fiscaal vriendelijk over te dragen.

Een goed doordacht schenkingsplan kan:

• de toekomstige erfbelasting fors verlagen,
• vermogen alvast veilig bij de volgende generatie brengen,
• en tegelijkertijd flexibiliteit behouden voor de schenker.

Denk hierbij aan het strategisch gebruikmaken van jaarlijkse vrijstellingen, het spreiden van schenkingen over meerdere jaren, het toepassen van de laagste schijf van de schenkbelasting ten opzichte van de hoogste schijf voor de erfbelasting, het overdragen van een woning bij leven, een schenking op papier, of het combineren van schenkingen met andere vermogens- en zorgplanning. Zonder plan wordt er vaak ad hoc geschonken, met gemiste kansen als gevolg. Met een schenkingsplan creëren we overzicht, rust en maximale fiscale efficiëntie.

De Erfrecht Planners: deskundig, onafhankelijk en praktisch

Wat al deze onderdelen gemeen hebben, is dat ze vragen om overzicht, kennis en vooruitdenken. Precies daar ligt onze kracht. Wij helpen mensen om hun erfrechtplanning slim in te richten, fiscale voordelen te benutten en vermogen te beschermen, zonder onnodige kosten en zonder alles bij de notaris neer te leggen. 

Heeft u het gevoel dat er meer uit uw situatie te halen valt? Of twijfelt u of alles destijds wel goed is vastgelegd? Dan denken wij graag met u mee. Want goed plannen vandaag, maakt morgen een wereld van verschil.

Maak een vrijblijvende afspraak

Bel ons gerust op 085 043 69 30 voor een afspraak bij een van onze kantoren in Nuenen (Eindhoven), ’s-Hertogenbosch of Tilburg.